ROT- och RUT-avdragen är en form av skattereduktion som gör det billigare att anlita hjälp i hemmet. ROT-avdraget gäller för renovering, ombyggnad och tillbyggnad, medan RUT-avdraget gäller för hushållsnära tjänster. Genom att utnyttja dessa avdrag kan du spara tusentals kronor varje år, samtidigt som du bidrar till en vitare arbetsmarknad. Den här guiden visar hur du gör för att maximera dina avdrag.
Vad är ROT och RUT?
ROT-avdraget, en förkortning för Renovering, Ombyggnad och Tillbyggnad, introducerades i Sverige under 1990-talet. Syftet var att få fart på byggsektorn och minska svartarbetet. Senare tillkom RUT-avdraget (Rengöring, Underhåll, Tvätt), delvis inspirerat av Finlands “hushållsavdrag”. Båda avdragen fungerar genom att du får en skattereduktion direkt på fakturan från företaget du anlitar. Du betalar alltså bara en del av arbetskostnaden, och företaget begär resterande belopp från Skatteverket.
Vad skiljer ROT och RUT?
Den största skillnaden ligger i vilka tjänster som ger rätt till avdrag. ROT-avdraget kan du använda för arbeten som förbättrar din bostad, till exempel badrumsrenovering, takläggning eller installation av bergvärme. RUT-avdraget, å andra sidan, gäller för så kallade hushållsnära tjänster. Det kan handla om allt från städning och fönsterputs till barnpassning och trädgårdsskötsel. Sedan 2023 har RUT-avdraget dessutom utvidgats till att omfatta exempelvis möbleringstjänster och enklare IT-support i hemmet.
Viktigt om kostnader
Kom ihåg att det endast är arbetskostnaden, inklusive moms, som ger rätt till ROT- och RUT-avdrag. Du kan alltså inte få avdrag för kostnader för material, verktyg, resor eller liknande.
Vem kan få ROT- och RUT-avdrag?
För att kunna utnyttja ROT- och RUT-avdragen måste du vara skattskyldig i Sverige och ha betalat in tillräckligt med skatt under året. Du måste också äga bostaden där ROT-arbetet utförs eller där RUT-tjänsterna utförs. Det är också viktigt att du anlitar ett företag som är godkänt för F-skatt. Annars gäller inte avdraget.
Så mycket kan du dra av – och reglerna
Taket för hur mycket du kan dra av i ROT och RUT har varierat över tid. Här är en sammanfattning:
Regler för ROT- och RUT-avdrag
Under 2024 skedde en tillfällig höjning av taken:
Första halvåret 2024 (1 januari – 30 juni)
Maximalt ROT-avdrag: 50 000 kr per person. Kombinerat tak för ROT och RUT: 75 000 kr per person.
Andra halvåret 2024 (1 juli – 31 december)
Maximalt ROT-avdrag: 75 000 kr per person. Maximalt RUT-avdrag: 75 000 kr per person. Totalt kunde du alltså få upp till 150 000 kr i skattereduktion under hela 2024.
Från och med 2025
Maximalt ROT-avdrag är återigen 50 000 kronor per person och det sammanlagda taket för ROT och RUT är 75 000 kronor per person.
ROT-avdragets begränsning: 30-procentsregeln
Utöver de årliga taken finns en annan viktig begränsning för ROT-avdraget: Du kan maximalt få dra av 30% av den totala arbetskostnaden. Om du till exempel anlitar en hantverkare för 100 000 kr i arbetskostnad, kan du alltså få högst 30 000 kr i ROT-avdrag, även om du har utrymme kvar upp till det årliga taket.
Din skatt påverkar hur mycket du kan dra av
Det finns ingen exakt inkomstgräns för att kunna utnyttja ROT- och RUT-avdragen maximalt. Hur mycket du kan dra av beror på hur mycket skatt du betalar. Avdragen räknas av mot din kommunala och statliga inkomstskatt, samt mot fastighetsskatt och fastighetsavgift. En tumregel är att du behöver ha tillräckligt hög inkomst för att “fylla” skattereduktionen. Du kan aldrig få tillbaka mer i skattereduktion än vad du faktiskt ska betala i skatt. Via Skatteverkets e-tjänst kan du göra en preliminär beräkning av dina avdrag, men kom ihåg att den är just preliminär.
Så undviker du kvarskatt med ROT och RUT
Om det visar sig att din slutliga skatt inte räcker för att täcka de ROT- och RUT-avdrag du gjort under året, blir du återbetalningsskyldig. Därför är det viktigt att du gör en realistisk bedömning av din inkomst och skatt innan du planerar för stora avdrag.
Så maximerar du ROT- och RUT-avdragen – smarta tips
Här är några strategier för att utnyttja ROT och RUT på bästa sätt:
Planera dina projekt
Eftersom det finns ett tak för hur mycket du får dra av varje år, kan det vara smart att dela upp större projekt över flera år. Om du till exempel planerar en större renovering, kan du dela upp den i etapper och på så sätt utnyttja ROT-avdraget maximalt under flera år.
Kombinera ROT och RUT
Har du behov av både renoveringstjänster och hushållsnära tjänster? Då kan du utnyttja både ROT- och RUT-avdragen under samma år. De är helt separata och påverkar inte varandra. Du kan till exempel använda ROT-avdraget för att renovera badrummet och RUT-avdraget för regelbunden städning eller flytthjälp.
Omfördela avdraget mellan er
Om ni är två som äger en bostad tillsammans kan ni fördela ROT-avdraget mellan er. Det här kan vara extra fördelaktigt om en av er har lägre inkomst och därför inte kan utnyttja hela avdraget själv. Låt oss ta ett exempel: Lisa och Erik äger ett hus tillsammans. De anlitar en målare för 80 000 kr (arbetskostnad). ROT-avdraget blir 30% av detta, alltså 24 000 kr. Lisa har ganska låg inkomst och kan bara utnyttja 10 000 kr av avdraget. Erik, som har högre inkomst, kan då ta resterande 14 000 kr. Omfördelningen gör ni enkelt i deklarationen under “Övriga upplysningar”.
Glöm inte de nya RUT-tjänsterna
Sedan några år tillbaka omfattar RUT-avdraget betydligt fler tjänster än tidigare. Se över om du kan dra nytta av avdraget för någon av dessa.
Se över eventuellt uppskov
Om du har sålt en bostad med vinst och fått uppskov med beskattningen av vinsten, kan det i vissa fall vara fördelaktigt att återföra en del av uppskovsbeloppet. Genom att göra det ökar du din skattepliktiga inkomst, och därmed också utrymmet för ROT-avdrag.
Vanliga misstag – och hur du undviker dem
Här är några vanliga misstag att se upp med:
Fel fördelning mellan makar/sambor
Se till att fördelningen av ROT-avdraget mellan er stämmer överens med era inkomster och möjligheter att utnyttja avdraget.
Försöka dra av icke-avdragsgilla kostnader
Kom ihåg, enbart arbetskostnaden är avdragsgill! Försök inte dra av för material, resekostnader eller annat som inte är avdragsgillt.
Anlita företag utan F-skatt
Dubbelkolla alltid att företaget du anlitar har F-skatt. Utan F-skatt, inget ROT- eller RUT-avdrag.
ROT och RUT – en bra affär för dig och samhället
ROT- och RUT-avdragen är inte bara en möjlighet för dig att spara pengar. De bidrar också till att skapa fler vita jobb, minska svartarbetet och ge hushållen större frihet att forma sin vardag. Genom att utnyttja avdragen på rätt sätt gör du alltså en insats både för din egen plånbok och för samhället i stort.
Sammanfattning: Maxa dina ROT- och RUT-avdrag
Här är de viktigaste punkterna att komma ihåg:
Planera och fördela
Planera dina projekt och fördela utgifterna över tid för att utnyttja avdragen maximalt.
Kombinera avdragen
Kombinera ROT och RUT om du har behov av båda typerna av tjänster.
Koll på reglerna
Var noga med att bara dra av arbetskostnaden, och kontrollera att företaget har F-skatt.
Skatteberäkning
Gör en realistisk bedömning av din skatt för att undvika återbetalningsskyldighet.
Omfördelning
Kom ihåg möjligheten att omfördela ROT-avdraget mellan er om ni äger bostaden tillsammans.